Fraude de taxa antecipada, tipo de fraude em que empresas ou indivíduos são obrigados a pagar uma taxa antes de receber ações, serviços, dinheiro ou produtos prometidos que, em última análise, nunca são dados. Os alvos da fraude - que incluem empresas e indivíduos - recebem uma solicitação (por carta, fax ou e-mail) de alguém se passando por um representante comercial ou oficial do governo, prometendo uma grande soma de dinheiro (muitas vezes na casa das dezenas de milhões de dólares) serão depositados na conta bancária do alvo. Para garantir isso, o destinatário da carta é solicitado a pagar uma porcentagem do valor total que supostamente será telegrafado ou transferido. Os golpes de fraude de taxa antecipada têm origem em vários países e podem usar conflitos internos ou outras circunstâncias específicas desse país como pretexto para que os fundos sejam transferidos para o exterior.
A solicitação pedirá à sua possível vítima que responda à correspondência, incluindo nome, endereço, número de telefone e informações bancárias. A correspondência subsequente pedirá uma taxa de processamento do destino antes que o dinheiro possa ser transferido. Essa taxa costuma chegar a dezenas de milhares de dólares. A carta geralmente fornece instruções específicas sobre como essa taxa deve ser paga (geralmente uma transferência eletrônica para uma conta bancária no exterior). Depois que a taxa de processamento é depositada, os fundos são rapidamente retirados e os perpetradores desaparecem ou tentam obter ainda mais dinheiro da vítima. Alguns esquemas chegaram a fazer as vítimas voar para um país, onde são extorquidas por ainda mais dinheiro por meio de intimidação e violência. Nenhum fundo é transferido para o destino.
Os fundos que supostamente devem ser depositados na conta de um alvo são frequentemente descritos como dinheiro que deve ser transferido rápida e clandestinamente para fora de um país devido a uma série de razões, como guerra civil, fraude de falência, conta bancária não reclamada ou herança , ou o desvio de dinheiro de um governo ou empresa. Independentemente da reclamação específica, a origem dos fundos é frequentemente considerada ilegal. Essa tática é usada para aumentar a credibilidade da oferta e para dissuadir as vítimas que aceitarem a oferta de ir para a polícia, devido à sua própria cumplicidade percebida em uma ação ilegal.
A fraude de taxa antecipada existe de várias formas desde pelo menos o século 18, embora o conceito moderno seja datado da década de 1920. Na década de 1980, a fraude de pagamento antecipado tornou-se intimamente associada a grupos criminosos baseados na África, em particular a empresas criminosas nigerianas. Às vezes, era chamada de fraude 419, em homenagem à seção relevante do código penal nigeriano. O esquema de fraude 419 foi uma variação da fraude da confiança, que ataca a ganância e a ingenuidade das pessoas.
